Das Schweizer Parlament hat sich im Dezember 2021 im Rahmen der Reform des Schweizerischen Rentensystems («Reform AHV 21» / «AVS 21») für eine Erhöhung der Mehrwertsteuersätze ausgesprochen. Diese Abstimmung wurde dann im September 2022 durch einen Volksentscheid mit 55,1% für die Erhöhung bestätigt. Somit tritt der Beschluss, die Mehrwertsteuersätze zu erhöhen, zum 01.01.2024 in Kraft.
Zuletzt wurde die Mehrwertsteuer zum 01.01.2018 angehoben. Nun, nach fünf Jahren, erfolgt eine erneute Erhöhung der Steuersätze. Die zusätzlich generierten Steuereinnahmen sollen die finanzielle Stabilität der Schweiz langfristig sichern. In diesem Zuge hat auch Liechtenstein beschlossen die Mehrwertsteuersätze anzuheben.
Gegenüberstellung Steuersätze
Nachfolgenden möchten wir die bisherigen Steuersätze mit den künftig geltenden Steuersätzen in der Schweiz gegenüberstellen. Die Daten werden von der ESTV bereit gestellt.
| Steuersatz 01.01.2018 – 31.12.2023 | Steuersatz ab 01.01.2024 | |
| Normalsatz | 7,7 % | 8,1 % |
| Reduzierter Satz | 2,5 % | 2,6 % |
| Sondersatz für Beherbergung | 3,7 % | 3,8 % |
Unter den Normalsatz fallen alle steuerbaren Leistungen, die nicht dem Sondersatz oder reduzierten Satz unterliegen. Der reduzierte Satz von zukünftig 2,6 % greift beispielsweise bei Medikamenten, Nahrungsmitteln, Zeitschriften oder Wasser. Eine vollständige Liste der Produkte mit dem reduzierten Steuersatz steht auf der Webseite der Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV zur Verfügung. Der Sondersatz auf Beherbergungsleistungen bezieht sich auf das Gewähren von Unterkunft einschliesslich der allfälligen Abgabe eines Frühstücks.
Auswirkungen für Schweizer Online-Shops
Wer einen Schweizer Onlineshop betreibt muss zur Jahreswende aktiv werden. Die Erhöhung des Mehrwertsteuersatzes muss also bei der Mehrwertsteuer-Berechnung in den entsprechenden Shops berücksichtigt werden.
Die unterschiedlichen, neuen Steuersätze müssen zum 01.01.2024 bei allen angebotenen Produkten und Dienstleistungen hinterlegt sein. Je nach Umsetzung des Online Shops und der genutzten Software kann dies sehr einfach oder aber auch sehr aufwändig sein.
Einfache Lösung für WooCommerce Shops
Wir haben sehr gute Nachrichten für alle WooCommerce Shop Betreiber. Da die Umstellung der Mehrwehrsteuersätze am 01.01.2024 um null Uhr erfolgen muss, haben wir von Openstream ein kostenloses Plugin für die automatisierte Umstellung entwickelt. Dieses kann in allen WooCommerce Shops angewendet werden.
Auf unserem Github kann das Plugin heruntergeladen werden. Die Handhabung ist daher sehr einfach: Das Plugin herunterladen, installieren und aktivieren. Nach der automatischen Umstellung der Steuersätze um null Uhr am 01.01.2024 erfolgt ein Eintrag in den geplanten Aktionen von WooCommerce unter /wp-admin/admin.php?page=wc-status&tab=action-scheduler.
Es wird zudem ein Hinweis auf dem WordPress Dashboard erscheinen, dass die Mehrwertsteuersätze geändert wurden. Anschliessend kann das Plugin wieder deaktiviert und gelöscht werden.
In der Plugin-Liste sieht das Plugin wie folgt aus:
Gerne unterstützen wir dich bei der Umstellung der Mehrwertsteuersätze. Wir freuen uns über deinen Kontakt.
Beitragsbild Vierwaldstättersee von Simon Infanger.
